Qual é a taxa de imposto sobre o exercício das opções de ações Compreender as regras fiscais complexas que cobrem as opções de ações dos empregados. A maioria dos trabalhadores recebe apenas um salário por seu trabalho, mas alguns têm a sorte de receber opções de ações também. As opções de estoque de empregados podem aumentar drasticamente sua remuneração total de seu empregador, mas também têm conseqüências fiscais que podem complicar seu retorno. Qual taxa de imposto que você paga quando exerce opções de estoque depende do tipo de opções que você recebe. Opções de ações de incentivo versus opções de ações não qualificadas Existem dois tipos de opções de ações de empregados. Se o seu empregador segue certas regras, você pode receber opções de ações de incentivo, que têm características fiscais favoráveis. Para emitir uma opção de opção de incentivo, seu empregador deve conceder opções aos empregados de acordo com um documento do plano geral abrangendo toda a empresa e um contrato de opção específico com cada empregado recebendo opções. A opção pode ter um prazo máximo de 10 anos e o preço de exercício deve ser igual ou superior ao preço atual da ação quando concedido. Se você deixar seu emprego, então você deve exercer a opção dentro dos três meses após sua data de rescisão. A recompensa por opções de ações de incentivo é que você não precisa pagar qualquer imposto sobre a diferença entre o preço de exercício e o valor justo de mercado das ações que você recebe no momento em que você exerce a opção. Além disso, se você mantiver o estoque por um ano após o seu exercício - e pelo menos dois anos após a data em que você recebeu a opção -, qualquer lucro é tratado como ganhos de capital de longo prazo e tributado a uma taxa menor. Por que as opções de compra de ações não qualificadas são tão boas quanto as opções de ações de incentivo Se a opção não atender aos requisitos de uma opção de opção de incentivo, então é tributada como uma opção de compra de ações não qualificada. Nesse caso, você deve pagar o imposto de renda em sua taxa de imposto de renda ordinária sobre a diferença entre o preço de exercício e o valor justo de mercado das ações que você recebe no momento em que você exerce a opção. Esse lucro de papel é adicionado ao seu rendimento tributável, mesmo que você não venda as ações que obtém ao exercer a opção. Quando você vende mais as suas ações, a taxa que você paga depende de quanto tempo você detém as ações. Se você vender as ações no prazo de um ano a partir do momento em que você exerceu a opção, então você pagará sua taxa de imposto de renda ordinária completa sobre ganhos de capital de curto prazo. Se você mantê-los por mais de um ano após o exercício, as taxas de ganhos de capital de longo prazo mais baixas serão aplicadas. A chave no tratamento de imposto sobre opções de estoque é qual dessas duas categorias inclui o que você obteve de seu empregador. Fale com o seu departamento de RH para garantir que você saiba qual é o seu para que você possa lidar com isso corretamente. Este artigo faz parte do The Motley Fools Knowledge Center, que foi criado com base na sabedoria coletada de uma fantástica comunidade de investidores. Quero ouvir suas perguntas, pensamentos e opiniões no Centro de Conhecimento em geral ou nesta página em particular. Sua contribuição nos ajudará a ajudar o mundo a investir, melhor, envie-nos um email para o knowledgecenterfool. Obrigado - e Fool on Experimente qualquer um dos nossos serviços de boletim da Foolish gratuitamente por 30 dias. Nossos tolos podem não ter todas as mesmas opiniões, mas todos acreditamos que, considerando uma diversidade de insights, nos torna melhores investidores. O Motley Fool tem uma política de divulgação. Como vender minhas ações afetará meus impostos Pergunta: Como a venda de meus estoques afetará meus impostos A venda de ações afetará seus impostos de renda. Se você está passando por um corretor ou consultor financeiro. Ele deve explicar brevemente as informações fiscais para você, mas ainda é sua responsabilidade ter a documentação correta na mão. Se você estiver usando um site de corretagem online, então você precisa garantir que você mantenha todos os recibos para a compra e as vendas dos estoques. Você deve planejar agora quando você está vendendo ações para sua conta fiscal. Impostos sobre o lucro da venda Quando você vende suas ações, você é tributado no lucro das ações. Se você vende em um perdido, você pode reivindicar uma perda em seus impostos. Por este motivo, você precisa manter um recibo da compra dos estoques. Se os seus estoques tiverem dividido, você tira o preço da sua compra e dividi-lo pelo número de ações que você tem agora para determinar o valor a ser atribuído a cada ação individual. Quando você vende, você subtrai o preço de compra do preço de venda. O resultado é o número que você denuncia sobre seus impostos. Imposto sobre ganhos de capital Se o número for positivo, você está reportando um ganho de capital. Se você comprou os estoques e depois os vendeu no prazo de um ano da data de compra, o valor é adicionado à sua receita regular e é tributado na mesma taxa que sua receita. No entanto, se tiver sido mais de um ano, o valor é tributado na taxa de ganhos de capital, que é menor do que a maioria das taxas de imposto de renda. Se você conseguir segurar as ações por um ano, você pode economizar muito em impostos. É possível reivindicar ganhos de longo prazo e de curto prazo no mesmo ano fiscal. Relatando uma perda de capital Se o número for negativo, você está reportando uma perda de capital. Você também pode exigir uma perda de capital em seus impostos. Este é um processo com diretrizes muito específicas que devem ser seguidas. Você também deve conversar com um contador sobre como reivindicar isso. Você ainda precisará do recibo original pelo preço que você comprou e, em seguida, o recebimento da venda para mostrar o quanto você perdeu. Você deve fazer isso, mesmo que você os compre por meio de opções de estoque em seu trabalho. Esperando um ano para a venda diminuir sua responsabilidade fiscal Se você estiver tentando diminuir o valor dos impostos que você paga em seu investimento, é melhor esperar um ano antes de vender as ações. Isso reduzirá sua responsabilidade tributária, permitindo que você lucre com suas ações. À medida que você vende suas ações, é importante deixar de lado o dinheiro adicional que você precisará pagar em seus impostos para o ano. Você pode simplesmente reservar o valor determinado pela sua taxa de imposto. Se tiver sido menos de um ano, então você precisará reservar a porcentagem que você é tributado com base em seu suporte. É importante lembrar que seu suporte de imposto pode aumentar com base nesse dinheiro. Se for uma taxa de imposto sobre o capital, reserve cerca de quinze por cento para estar seguro. Mantenha registros cuidadosos de suas compras de ações É sempre importante manter registros de suas compras de ações para que você possa reivindicar corretamente sobre seus impostos. Esta é a coisa mais importante que você pode fazer. Mantenha uma cópia da compra original, bem como o preço de venda de cada uma das suas ações. Seu contador pode ajudá-lo a determinar como gerar perdas e ganhos da melhor maneira possível. Se você apenas vende parte de suas ações, você ainda pode receber dividendos. Você precisará relatar qualquer dividendo que você paga em seus impostos. A empresa deve enviar-lhe um 1099-DIV que você pode usar para arquivar seus impostos. Procure ajuda profissional Se você está preocupado com sua situação fiscal e quanto você deve em seus impostos, então você deve consultar um contador. Seu contador pode ajudá-lo a determinar o quanto você deve deixar de lado a venda de ações. Isso tornará mais fácil quando chegar a hora de arquivar seus impostos.
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